Для любого вида бизнеса, когда речь идет о вложении средств и получении дохода, характерны определенные риски — оффорные компании не исключение. Поэтому так важно еще до начала регистрации оффшора оценить все возможные риски и предпринять необходимые меры для их исключения.

Владение оффшорной компании может быть связано со следующими видами рисков:

• Финансовыми — имущественные потери;
• Административными — привлечение к административной ответственности;
• Уголовно-правовыми — уголовная ответственность (встречается довольно редко).

Представленные риски могут возникать как по отдельности, так и в совокупности.

Финансовые риски владения оффшором

• Непредвиденные налоги — появляются из-за недостаточного изучения системы налогообложения в выбранной оффшорной зоне и вашем государстве. Хотя по месту регистрации налоги и отсутствуют, но в ряде стран могут быть установлены такие способы получения налогов с иностранных компаний, как доход от источника, постоянное представительство и пр.
• Недействительная сделка — возникает в случае нарушения правила обязательного предоставления информации о структуре собственности.
• Непредвиденные субъекты налоговой обязанности — обычно имеют место, если оффшорная компания взаимодействует с юридическими или физическими лицами из высокой налоговой юрисдикции (к примеру, Великобритания, США и т.п.).

Отдельно сказать о покупке готовой оффшорной компании. Если вы приобретаете ее самостоятельно, не прибегая к услугам специализированных компаний, таких как например Dubai-freezone, то вы можете столкнуться с так называемым риском «юбилейного покупателя». Нечистые на руку посредники продают одну и ту же оффшорную компанию сразу нескольким лицам. Встречается такое крайне редко, однако лишняя осторожность не помешает — перед покупкой тщательно проверьте все документы.

Административные риски

Административная ответственность, как правило, возникает, если оффшорная компания фактически присутствует на территории государства, гражданами которого являются ее владельцы. Возьмем, например, Россию. В таком случае, под фактическим присутствием имеется ввиду наличие на территории РФ офиса, персонала, производственных мощностей. Потенциальные риски при этом появляются, если:

• Компания нарушила сроки постановки на учет;
• Не подала налоговую декларацию;
• Не предоставила сведения, необходимые для проведения налогового контроля.

Налоговая ответственность — появляется в результате неуплаты оффшорной компанией налогов (при наличии представительства в стране проживания ее владельца), если акционер и бенефициар не задекларировали свои доходы.

Несмотря на все перечисленные риски, при грамотном подходе владеть оффшорной компании, несомненно, выгодно. Обращайтесь к нам, и мы поможем вам быстро и юридически грамотно открыть оффшор.

• Проверена / Обновлена: 07.24.2022
• Опубликована: 08.07.2016
• Автор: Эльвира Савина