Интересные факты:
Узнать подробнееНалоговая система ОАЭ долгое время казалась чем-то застывшим в своей простоте: никаких сборов, никаких деклараций, полная свобода. Но мир меняется, и Эмираты меняются вместе с ним. Знаковой датой стало 1 января 2018 года. Именно тогда в стране официально ввели налог на добавленную стоимость (НДС). Это был серьезный шаг в сторону создания современной фискальной системы, которая теперь касается практически любого бизнеса — и тех, кто работает на «материке» (mainland), и резидентов свободных экономических зон.
Если говорить сухими цифрами, стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. По мировым меркам это сущие пустяки, но дьявол, как обычно, кроется в деталях. Законодательство прописано довольно гибко. Например, существует «нулевая ставка» (0%). Под неё попадают международные перевозки и экспорт товаров. Есть и вовсе освобожденные от налога операции — это касается жилой недвижимости и некоторых финансовых услуг.
Бизнесу важно не пропустить момент регистрации. Если оборот компании достигает определенного порога, идти в налоговую придется обязательно. Если обороты скромнее, можно зарегистрироваться добровольно.
Интересно наблюдать за тем, как распределяется налоговая нагрузка в зависимости от локации. Если ваша компания зарегистрирована на mainland, вы играете по общим правилам и платите НДС в стандартном порядке. А вот со свободными зонами (free zones) история куда интереснее. Существуют так называемые designated zones — специальные территории с особым статусом. Если товар перемещается внутри такой зоны, НДС может не возникать вовсе. Но стоит вам решить продать что-то из этой зоны клиенту на «материк», как тут же включается стандартный режим налогообложения. Получается, что налоги зависят не только от того, где вы «прописаны», но и от того, куда и как движется ваш товар.
Раз уж мы заговорили о движении товаров, нельзя игнорировать таможню. Обычно пошлина на импорт составляет около 5%. Но ОАЭ не были бы ОАЭ, если бы не предложили бизнесу особые условия.
Компании в свободных зонах могут ввозить товары без оплаты пошлин. Условие одно: товар не должен покидать пределы зоны и выходить на местный рынок. Как только вы решите вывезти продукцию на mainland — готовьтесь платить и пошлину, и НДС. Эта система заставляет предпринимателей очень внимательно подходить к логистике.
Что касается администрирования, то всем процессом заведует Федеральная налоговая служба (FTA). Через неё проходит всё: от первичной регистрации до подачи регулярной отчетности. Важно помнить, что Эмираты — страна строгих правил в плане документации. Хранить отчеты и чеки нужно тщательно, так как требования к учету здесь вполне серьезные.
Уточнить стоимость открытия компании, счета в банке, получения ВНЖ, либо другой вопрос касательно бизнеса в Дубае и ОАЭ:
Наверное, самым обсуждаемым новшеством последних лет стал корпоративный налог. Он появился совсем недавно — с 1 июня 2023 года. Ставка составляет 9%, но касается она только тех, чья прибыль превышает 375 000 AED. Для малого бизнеса и стартапов это отличная новость: если вы не дотягиваете до этой планки, налог вас не затронет.
Для резидентов фри-зон здесь тоже предусмотрены бонусы. Если компания соблюдает определенные условия и получает так называемый «квалифицируемый доход», она может сохранить ставку 0%. При этом ОАЭ остаются верны себе в главном: налога на доходы физических лиц (НДФЛ) здесь по-прежнему нет. Зарплаты сотрудников остаются их личным делом, а не объектом налогообложения.
Кроме того, в стране отсутствует налог у источника (withholding tax) на дивиденды, роялти и проценты. Это делает юрисдикцию невероятно привлекательной для холдинговых структур. Вы можете распределять прибыль, не теряя на этом дополнительные проценты при выплате.
Почему бизнес со всего мира продолжает стекаться в Дубай и Абу-Даби? Ответ кроется в международном налоговом планировании. ОАЭ создали мощную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA).
Любая компания, будь она на материке или в свободной зоне, может претендовать на сертификат налогового резидентства. Это официальный документ, который подтверждает, что ваш бизнес «живет» в Эмиратах и имеет право пользоваться всеми преимуществами международных договоров.
Если посмотреть на картину в целом, то налоговая реформа не испортила ОАЭ. Напротив, она сделала систему более прозрачной и понятной для крупных мировых игроков. Умеренная нагрузка в 5% НДС и 9% корпоративного налога — это честная цена за доступ к инфраструктуре мирового уровня, стабильному банковскому сектору и возможности работать на глобальном рынке. Главное — грамотно структурировать свои операции с самого начала, чтобы не переплачивать там, где закон позволяет сэкономить. Эмираты всё еще остаются одной из самых лояльных к деньгам юрисдикций, просто теперь здесь нужно чуть больше внимания уделять бухгалтерии.
Другие статьи из раздела "Статьи о бизнесе в ОАЭ":
